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如何做到开票400万,只需缴税20万。税收筹划的重要性

www.tadcxc.com2019-08-19
如何做到开票400万,只需缴税20万。税收筹划的重要性

很多现代服务业,都会面临一个这样的问题,就是利润高,无进项。尤其是科技、设计、广告、传媒、建筑等一类的企业。之前就有一位朋友问我,开出400万发票没有进项怎么办?今天就和大家具体聊聊!

首先,我们来看看正常情况下400万需要缴纳多少的税款,假如服务行某公司没有进项抵扣税收情况如下:

增值税:400万/(1+6%)*6%=22.64万

附加税:22.64万*12%=2.71万

企业所得税:400万*25%=100万

分红税:(400万-100万)*20%=60万

合计交税:22.64万+2.71万+100万+60万=185.35万

由此可看出400万要缴纳的税款之多,税负高达46.33%。

当然,这种情况是假设的极端情况下的最高税收,实际经营中不可能没有成本费用。一般都会有增值税抵扣、或者所得税税前扣除项。

我们可以将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里介绍下园区的低税区的税收政策:

  1. 园区对注册企业增值税以地方留存的50%-75%扶持;
  2. 企业所得税以地方留存的50%-70%给予扶持;
  3. 个人独资可申请核定征收,综合税负在4.08%。

还是以个人独资400万为例:

增值税:400万÷1.03×3%=11.65万

附加税:11.65万×3%=0.35万

所得税:400万×0.9%=3.6万

综合税率:15.6万÷400万=3.9%

个人独资企业没有企业所得税,代替的是个人经营所得税,分红税也没有。

通过增加延长商业流程,增加外包服务项目,设立核定征收的个人独资商业服务机构,把所需的服务外包到个人独资企业,独立运营,形成上下游、产业链的经营模式,分摊为企业运营成本。

如果你有节税方面的相关需求,欢迎私信、留言(我会第一时间回复)。

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